三方平衡思想下论现金流管理战略规划

现金流管理是企业为达到价值最大化目标而对现金流进行的一种全面的、系统的价值管理活动。在现代企业管理中，战略现金流管理规划的合理性与企业的可持续发展和增强竞争力的关系越来越紧密。本文从分析现金流管理的内涵出发，对现金流战略管理的目标和战略思路进行了研究，提出了现金流管理的实施框架，期望能对现代大中型企业的现金流战略管理提供参考。　　【关键词】三方平衡现金流管理战略管理　　现金流管理是指以现金管理为重心，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动同时兼顾收益而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。现金流管理贯穿于企业日常经营活动，是一项复杂的系统工程，从对企业进行财务预算、资金安排，到执行运用和管理控制，再到绩效考核和评估评价，每一步都体现了企业现金流管理的系统性和管理的复杂性。